公司财务管理办法范本_公司的财务管理制度必须包括哪些

求小公司财务制度范本

公司财务制度

公司财务管理办法范本_公司的财务管理制度必须包括哪些

公司财务管理办法范本_公司的财务管理制度必须包括哪些

公司财务管理办法范本_公司的财务管理制度必须包括哪些

为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。

一、认真贯彻执行有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度

二、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益

三、厉行节约，合理使用资金。

四、会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

五、会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。

六、会计员和出纳员分明，钱账分开，不得一人监管。

七、银行票据和银行存款账户的预留印鉴由主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。

八、企业的各项支出及临时借款需经签字后方可支付。

九、严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。

十、不准公款私存，不得私自借用公款。

十一、及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。

十二、会计档案按年度归档分类，整理立卷，做到存放有序、查找方便。

企业财务管理制度范本

章总则

条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务，加强经营核算管理，反映、分析财务的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由财务、会计、出纳、和审计人员组成。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章财务工作岗位职责

第五条财务负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支、信贷，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向提出合理化建议。

(四)组织财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;(六)承办公司交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：(一)按照会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成或财务交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行管理制度。

(二)严格执行库存限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支，不认白条抵压。

(三)建立健全出纳各种帐目，严格审核收付凭证。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经签字后，方可生效。

(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

(六)配合会计做好各种帐务处理。

(七)完成或财务交付的其他工作。

第八条审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。

(二)监督公司财务的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

(四)审阅公司的资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

(五)纠正财务工作中的错弊端，规范公司的经济行为。

(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

(七)完成或财务交付的其他工作。

第三章财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条财务事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条财务应当会同办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务应根据帐簿记录编制会计报表上报，并报送有关部门。

会计报表每月由会计编制，财务负责审核，上报一次。会计报表须经财务、签名或盖章。

第十四条财务对本公司的各项经济实行会计监督。

财务对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条财务发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向或主管副书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务对上述事项无权自行作出处理。

第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送。

第十八条财务调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务办理交接手续，由行政办公室主任、主管副监交。

写份企业财务管理的制度，程序，规则

某公司《借款和费用报销及审批程序制度》

作者：合肥商务经济学校 来源：合肥商务经济学校 发布时间：2008-12-4 19:42:26

这份制度是参考了几家上市公司的报销制度制定的，综合了许多有关报销的规定，比较有作性，可以根据自己公司的实际情况进行修改。希望对各位有帮助。

借款和费用报销及审批程序制度

总 则

1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

2、本制度中所称费用是指旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

3、本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用按实报销，无出补贴。

备用金借支程序

4、各部门人员为保证公务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。

5、备用金借支程序：借支人填制借支单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在记账凭证上签字。

借支2000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。

6、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取。

实行定额备用金制度的人员须经财务部和总裁认可。

7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每2个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。

每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

8、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查。

9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。

费用报销程序

10、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或旅费报销单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。

11、对原始票据的要求：

⑴、所有票据必须是合法的正式，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；

⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

原始票据必须按交通票据、、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

⑶、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务流水号或出口号并签名。

⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

12、费用报销后，由财务部记入个人费用登记簿， 按月上报总裁审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。

审批权限

13、备用金借支和费用报销的审批权限：

⑴、备用金借支和费用的报销金额在2000元（不含本数）以下的，由部门确认，总监或主管副总裁审核，财务部复核后，报总裁审批；

⑵、备用金借支和费用的报销金额在2000元（含本数）以上的，由部门确认，总监或主管副总裁审核，财务总监核准后，报总裁审批；

⑶、部门的备用金借支和费用报销由总监或主管副总裁审核确认，按第⑴、⑵款规定权限分别报财务部或财务总监审核后，报总裁审批；

⑷、总监或副总裁的费用报销由财务总监审核后，报总裁审批；

⑸、财务总监和总裁、的费用报销交审批。

出补贴标准

14、定义：出是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出补贴、伙食补贴和交通补贴。

15、公司员工出应严格履行报批手续，未经批准不得自行出，自行出或因私出所发生的旅费均由其本人自行承担，公司不予报销。

16、公司各部门应严格控制出人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出日期，逾期出应向上一级主管负责人报告，对因公出人员，按相应标准报销出费用。

17、长途出交通工具乘坐标准

级 别 飞 机 火 车 轮 船

总 监 普通舱 硬卧及以上 二等舱及以上

部门 ------ 硬卧 二等舱

主管及以下 ------ 硬卧 三等舱

18、出补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：

级别/出地点 京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会城市 一般地级城市 县级城市及以下

总 监 住宿标准 300 240 200 160

伙食补贴 100 80 60 50

交通补贴 80 60 50 40

合 计 480 380 310

部门 住宿标准 240 200 160 120

伙食补贴 80 60 50 40

交通补贴 60 50 40 30

合 计 380 310 190

主 管 住宿标准 200 160 120 100

伙食补贴 60 50 40 30

交通补贴 50 40 30 20

合 计 310 190 150

一般员工 住宿标准 160 120 100 80

伙食补贴 50 40 30 20

交通补贴 40 30 20 10

合 计 190 150 110

19、宾馆或酒店标准：

级 别 宾馆或酒店标准 客房标准

总 监 四星级 标准客房

经 理 三星级 标准客房

主管及以下人员 无星级 标准客房

除本制度另有规定外，公司其他任何员工不得住标准客房以外的各类特色房、普通套房和豪华套房等高标准客房。

考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，个人单独出实际住宿费高于第18条规定包干住宿标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，允许按实报销；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支。

20、出人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理，规定标准内节约部分按60%返还。公司员工出无住宿的，按实际住宿天数，每人每天按照包干总额的40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。

21、出人员当日有招待费的，当日不计算伙食补贴；当日有的，当日不计算交通补贴。招待费日期栏必须填写清楚并说明招待事由，招待费未注明日期的，一张招待费视同一天发生招待费并不予计算伙食补贴；必须注明往返地点及用车事由，无日期的，且数量超过出天数2倍及以上的，出期间不予计算交通补贴。

22、出人员的交通补贴、伙食补贴天数按出自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。

23、出人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销，并须事先请示；、软卧火车票、头等舱轮船票须经总裁签字同意方可报销。

24、公司员工出夜间（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%。

25、长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门签署意见，报总监或主管副总裁、财务总监、总裁审批后，按票价的50%报销。

26、公司员工随同主管及以上级人员一同出，其住宿标准可按主管及以上级人员相应标准执行；公司员工随同副总裁及以上级人员一同出，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。

27、司机带车出且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见一般员工包干标准。

28、公司员工出途中，经批准可绕道回家探亲，其绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负，在家期间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴。

公司员工在私房（家）所在地或父母所在地出，不享受住宿补贴，伙食补贴减半发放，交通补贴仍按标准发放。

29、公司员工在出地因病住院期间，按标准发给伙食补贴，不发住宿补贴和交通补贴，住院超过1个月的停发伙食补贴。

30、出国人员旅费的报销严格按照、（92）财外字第1100号文件执行。

市内公共交通费标准

31、市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。

32、市内出租车费报销标准：

部 门 级 别 每月限额

营销部门 总 监 400元

经 理 300元

综合部门 总 监 300元

经 理 200元

限额以下凭票据实报销，额不补。

33、凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门的批准。

34、所有因公报销出租车费用的员工，必须在背面注明往返地点及用车事由。

35、报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人上下班交通费混同报销，如经发现将追缴当次报销的所有市内公共交通费，第二次发现将予以通报批评，第三次发现将移交人力资源部处理。

通讯费标准

36、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括移动电话、寻呼机等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。

37、移动电话指入网电话，不予报销。使用移动电话的员工，其机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。

38、通讯费报销标准：

部 门 级 别 每月限额

营销部门 总 监 600元

经 理 400元

主 管 300元

业务员 200元

综合部门 总 监 500元

经 理 300元

主 管 200元

特别岗位 200元

限额以下凭话费单据实报销，额不补；享受通讯费补贴的出人员的国内漫游费按80%据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费按规定标准报销，超支月份不弥补不足月份的通讯费。

综合部门特别岗位人员须由部门上报，经总裁批准确定。

39、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节日）通讯畅通。

业务招待费标准

40、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。

41、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，须事先取得部门、总监或主管副总裁同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门、总监或主管副总裁批准并报行政办公室登记备案 ，记入部门招待费。

42、各部门人员因公出确需应酬的，须事前电话请示部门、总监或主管副总裁同意，限额接待。

43、招待费日期栏必须填写清楚并说明招待事由。

办公费标准

44、办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由行政办公室指定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。

45、各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政总监审批后执行。

46、行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。

其他费用标准

47、误餐补贴。公司员工根据公司规定，免费享受工作午餐，如员工在市内办理公务，因故不能返回享受工作午餐的，按工作餐标准给予误餐补贴，但陪同宴请客户及市外出人员不享受误餐补贴。

误餐补贴由行政办公室负责发放，公司员工凭领取的未使用的工作餐券每月一天到行政办公室换取，由行政办公室统一到财务部报账。

48、礼品费。因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，须经总裁同意由行政办公室统一采购，个人不得私自赠送礼品。

49、加班费。加班费由人力资源部按和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。

50、司机出车补贴。司机工作时间（9：00—17：00）在市区内出车，不计算出车补贴；司机工作时间以外加班，视不同情况分别处理：

⑴、加班取件：按实际用车时间，填写加班单，行政办公室统一上报，由人力资源部计入当月工资发放；

⑵、接送客户：只负责接送客户，按加班取件办法处理；全程跟车陪同客户的，原则上不得随同客户一起用餐和娱乐，司机用餐须自行解决：

a、司机自己解决用餐的，公司按工作餐标准发放伙食补贴，并按实际用车时间（含等候时间）计算加班补贴；

b、司机随同客户一起用餐未与客户一起娱乐的，不计算伙食补贴，但按实际用车时间（含等候时间）计算加班补贴；

c、司机随同客户一起用餐和娱乐的，不计算伙食补贴，但按实际接送时间（不含等候时间）计算加班补贴。

⑶、其它情况：按加班取件办法处理。

⑷、司机双休日和节日加班，参照以上规定及、公司有关规定办理。

其他规定

51、主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。

52、休探亲人员的费用报销标准按人力资源部的规定执行。

53、备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销款的领取时间为每周星期二、四，其余工作日财务部不办理。

54、本制度自修订之日起实行。

55、本制度由财务部负费用报销规定

条 报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，由部门、审核人员、审核签字后交财务核报。（附流程）。

第二条 申购物品须事先填制物品申购单，经部门、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。（附流程）

第三条 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在上写明出发地、目的地。

第四条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在1000元以上者应事先填制特批单，报审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门、审核人员主动说明，并由经办人及部门在该张背后签字。（附流程）

第五条 市外旅费：员工因公赴外省、市出，路程超过六小时及需要过夜的可购买硬卧火车票，轮船票不超过三等舱位；遇有急事需乘飞机的，必须事先填制特批单，经签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单。住宿费每日标准为150元，伙食补贴每日80元，上述两项费用可累计使用。（附流程）

第六条 员工参加有关于本职工作的进修需经部门、同意，并至管理部登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

第七条 员工因病就诊发生的费用按公司有关医疗费用报销规定执行。

第八条 员工因探病发生的费用，除受委派外，均不能报销。

第九条 手机费：凡公司员工领用手机每月月租控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经批准。责解释。

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公司财务管理制度

财务管理制度是公司企业实施经营管理活动，对财务管理体系建立、维护；对会计核算与监督的制度保障。订立原则依据现行有关法律、法规及财会制度，并结合公司具体情况制定。

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